Luka Kotor je u reviziji Državne revizorske institucije (DRI) za prošlu godinu dobila pozitivno mišljenje na finansijski izvještaj i uslovno na regularnost poslovanja.
Iako je utvrđeno da je finansijski izvještaj prezentovan na objektivan način, revizori su skrenuli pažnju ovoj kompaniji na dosljednu primjenu međunarodnog računovodstvenog standarda, imajući u vidu razliku knjigovodstvene vrijednosti sredstava i poreske osnovice za preko pola miliona eura, na šta je trebalo da obračunaju 52,5 hiljada eura odloženih poreskih obaveza. Ipak, kako stoji u izvještaju, ova greška nije uticala na iskazani finansijski rezultat, piše Pobjeda.me.
PLAN
Revizori su zbog velike razlike između planiranih i ostvarenih prihoda i rashoda, kao i nizak stepen realizacije planiranih investicija, ukazali da je neophodno bolje planiranje, dodajući da je pored redovnog bilo potrebno napraviti i krizni plan na osnovu iskustva tokom pandemije. Luka Kotor je za prošlu godinu planirala prihode u manjem iznosu od ostvarenih za preko 1,8 miliona eura, odnosno za 78,7 odsto. Rashodi su u odnosu na planirane veći za 738,5 hiljada eura, odnosno 37,34 odsto. Planirani poslovni rezultat trebalo je da bude 352,7 hiljada, ali je prema finansijskom izvještaju on premašio 1,4 miliona eura.
Internim aktima nijesu regulisali obračun i isplatu zarada, blagajnu, reprezentaciju, korišćenje službenih telefona te evidenciju i plaćanje faktura. Nije obezbijeđen sistem dvojnog potpisa za preuzimanje finansijskih obaveza, niti je popunjeno mjesto internog revizora, a time ni uspostavljena zakonski obavezna jedinica za unutrašnju kontrolu. Propusta je bilo i prilikom evidencije i popisa imovine i stvari u državnoj imovini, a Luka Bar nije u roku dostavila opštini ove podatke.
Iako je, prema dokumentaciji, utvrđeno da Luka plaća službeni telefon za 18 zaposlenih i to u limitiranom iznosu od 7,98 eura, što bi za godinu trebalo da bude 1,7 hiljada, prema fakturama Telenora i Telekoma za ovu svrhu isplaćeno je 4,8 hiljada eura.
Luka je zaposlenima koji obavljaju poslove lučkog pilota isplaćivala poseban dodatak od 150 eura po pilotiranom brodu, iako njihovim kolektivnim ugovorom to nije predviđeno. Iako je javnim nabavkama planirano preko milion eura potrošnje, realizovano je manje od deset odsto, zbog čega su im revizori preporučili da plan zasnivaju na procjeni stvarnih potreba i u skladu sa raspoloživim sredstvima.
Revizori su ukazali da je više prihoda i rashoda evidentirano na pogrešnim kontima, kao što su prihodi od projekta DANOVA od 73,3 hiljade, od prevoza putnika 290,6 hiljada, od otkupa tenderske dokumentacije 7,1 hiljada, kao i isplata 10,3 hiljade eura za ugovore o dopunskom radu.
POSLOVANJE
Luka Bar je prošle godine prihodovala 4,2 miliona eura, od čega najviše od kruzera 2,4 miliona i pilotaže 745,4 hiljade eura. Od ukupnih rashoda 2,7 miliona eura, na plate je otišlo malo preko pola 1,38 miliona, a ostatak na troškove amortizacije, proizvodnih usluga i materijala. Za iznajmljivanje prevoza sa posadom za prevoz putnika od sidrišta Luka je sedmorici prevoznika platila skoro 240 hiljada eura, ali su revizori ukazali da je za ovaj posao neophodno sprovesti postupak javne nabavke.
Taj tender bio je planiran za 2019, ali nije realizovan, a sa prevoznicima kojima je prošle godine pojedinačno isplaćeno između 20 i 51 hiljada eura nije potpisan ugovor. Revizori su ukazali da je neophodno uspostaviti transparentan sistem i omogućiti ravnopravnost ponuđačima za transfer putnika.
Ovaj nalaz revizori će uputiti Opštini Kotor kao većinskom vlasniku te skupštinskom Odboru za ekonomiju, finansije i budžet. Luka Kotor bi do kraja jula trebalo da izvijesti DRI o planiranim aktivnostima koje bi trebalo da realizuju do kraja godine kako bi ispravili ukazane nepravilnosti u poslovanju.
